企业如何做好税务筹划？学会这三点既合规又节税

每个企业都面临着各种税务问题，其中社交电商行业是当下备受关注的一个，今天先给大家剖析关于社交电商行业的难题

随着“互联网+创业创新”的推进，5G等新一代信息基础设施加快建设，社交电商产业未来发展不可估量。自2015年以来，社交电商行业交易规模呈现逐年上升趋势，规模增长率超过60%。至2022年已快突破3万亿元。

(资料图)

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关于社交电商

社交电商是基于社交媒体或支持社会互动的网络媒体，是通过客户参与推动在线购销产品和服务的电商。

从事社交电商的人员是个人身份，与社交电商平台没有劳动关系，是灵活用工人员。这类型人员没有底薪，借助社交电商平台推广的业绩来获得报酬。

在移动社交应用普及的今天，依托消费者之间信息资源分享和发达的物流体系，商家在社交平台上不用打广告，直接靠社交媒体分享就可以把生意做大。

行业发展过于迅猛，往往存在着很多税务问题，社交电商和直播电商自然也不例外。

例：北京市朝阳区地税局曾披露，某直播平台2016年支付给直播人员的收入高达3.9亿元，但未按规定代扣代缴个人所得税，最终补缴了税款 6000多万元。

近年来，我国鼓励灵活用工、灵活就业发展，严格控制电商平台偷税漏税的情况。

社交电商企业老板需要以身作则，就不得不重视起社交电商企业税务筹划问题与对策。

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电商平台存在的税务问题

对于社交电商平台来说，经营过程中主要需要解决以下风险：

1、法务风险：

代理制度设计是否合法合规，包括选品定价、代理层级、返利奖项、门槛流程、宣传推广、合同规范等多个方面。

2、税务风险：

（1）隐瞒账户

目前市场上所有的支付牌照都是由人民银行颁发，不管是支付宝、微信、还是其他支付公司，所有的金融数据都会联网，然后同步给“税务机关”!

税银联网，资金管理覆盖第三方支付；也就是说，不管是企业还是个人的金融数据都是受监管的，并且可以最终追溯到资金的流向！

（2）无照经营

2019年1月1日起，实行的《电商法》明确将微商、社交电商、直播销售等社交型经营方式被纳入监管范围，并要求个人店主持照纳税！

（3）偷税漏税

作为平台经营者，很多人都存在错误认知：

1、公司是我开的，钱是公司的，所以，我=公司=钱，我=钱。最终结论就是：公司的钱就是我个人的钱，左口袋进右口袋，爱怎么用就怎么用，不需要交税；

2、平台交不起税，只要交税就意味着亏钱；

3、钱进公账得交税，不进公账就不用交；

4、代理推广的佣金结算无法列支成本且未完个税。​

在整个分佣过程中，假设100的一笔订单，可能被拆分为多笔，虽然平台代收了这部分资金，但实际营收并非是100。

这时候，税务问题就难以说清，无法获取成本发票，更加不想去帮他们代缴个税，代征个税成为社交电商企业税务筹划的一个重要原因。

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电商行业主要难题

社交电商行业还会涉及到以下一些难题：

1、信息归集困难，时效性差

由于社交电商代理网密集且涉及返佣人数众多，佣金发放较为碎片化，需要采用技术手段进行信息归集，以确保时效性和准确性。

2、申报纳税过程繁琐

在佣金发放的同时，企业还需要承担为代理申报纳税的义务。当报税人员数量过多时，申报纳税过程会变得非常繁琐，导致企业成本直线上升。

3、无法进行税前抵扣

企业通常需要与个人进行对接，假如走公账，就会经常遇到支出无法收回相应票据问题，无法进行税前抵扣，从而导致企业所得税税负虚高。

4、税务稽查风险高

电商企业请网红主播进行电商带货，支付佣金时经常会面临大金额费用结算问题，容易产生税务风险。

5、个人税负压力大

直播电商网红KOL与社交电商部分代理缴纳个税较高，实际到手收入偏低，因此时常有提高收入，合理节税的诉求。帮助他们降低个人税负，可以提高企业的竞争力！

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电商企业如何做好税务筹划

1、善用税收减免政策

2019年1月1日起，月销售额10万元以下免征增值税。换句话说，基本上年收入在120W以下的电商从业者们基本可以做到免交增值税！

2、改变劳务属性，灵活用工

对于目前很多兼职平台、共享经济平台、社交电商平台来说，目前面临的主要问题就是支付给兼职人员的劳动报酬该如何入账？

大多数平台目前的做法可能是直接从公账提现到法人私账后，再通过私人账户转给兼职人员，却并没有为兼职人员申报个税，不单工作繁琐，而且面临很大的税务风险！

使用粮饷社-灵活用工解决方案

不仅解决了社交电商企业推广返佣结算问题，还解决了用工企业支付给自由职业者费用发放、开票问题

既合规经营了，又可以节省成本。

服务场景：

除此之外，还能提供委托代征服务，认定灵活就业人员为临时经营者，享受核定征收优惠政策， 提高个人收入。

3、利用不同地区税收扶持政策

部分地区的当地政府为了发展当地经济，会通过区域性税收优惠、简化税收征管办法等税负较低的方式吸引企业。

通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法的方式，是可以达到降低经营成本的目的！

比如：成立个人独资企业，利用核定征收政策与地方税收扶持政策，降低税负成本。

个人独资企业解决方案，主要适用大额资金结算问题。

如网红KOL和电商代理这部分人群，收入比较大额，就可以成立个人独资企业，电商企业将佣金打入个人独资企业，将B2C模式转变为B2B模式，业务流程与资金流向合理合规，个人独资企业还可以向电商企业开票，用来税前抵扣。

同时，个人独资企业适用核定征收的方式，享受优惠税收政策，不仅大幅降低网红KOL和电商代理的个税税负，还提高个人的积极性以及企业的竞争力。

“让企业花更少钱做更自由的事”愈发成为大势所趋。

个人因灵活用工而提升价值，在社交平台上可以赚钱，企业也因此节省了更多的用人成本，可谓是一举两得。

这些方法不仅可以为为社交电商行业解决，对于物流、外卖、房地产、技术等行业也适用，针对不同行业和企业的具体需求和难题，可以进行更具体的解决方案设计和实施。

想知道更多行业解决方案的可以在评论区留言，粮饷君会随机抽取解答。

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