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企业如何做好税务筹划?学会这三点既合规又节税

2023-03-08 21:46:43  来源:粮饷社综合财税服务

每个企业都面临着各种税务问题,其中社交电商行业是当下备受关注的一个,今天先给大家剖析关于社交电商行业的难题

随着“互联网+创业创新”的推进,5G等新一代信息基础设施加快建设,社交电商产业未来发展不可估量。自2015年以来,社交电商行业交易规模呈现逐年上升趋势,规模增长率超过60%。至2022年已快突破3万亿元。


(资料图)

01

关于社交电商

社交电商是基于社交媒体或支持社会互动的网络媒体,是通过客户参与推动在线购销产品和服务的电商。

从事社交电商的人员是个人身份,与社交电商平台没有劳动关系,是灵活用工人员。这类型人员没有底薪,借助社交电商平台推广的业绩来获得报酬。

在移动社交应用普及的今天,依托消费者之间信息资源分享和发达的物流体系,商家在社交平台上不用打广告,直接靠社交媒体分享就可以把生意做大。

行业发展过于迅猛,往往存在着很多税务问题,社交电商和直播电商自然也不例外。

例:北京市朝阳区地税局曾披露,某直播平台2016年支付给直播人员的收入高达3.9亿元,但未按规定代扣代缴个人所得税,最终补缴了税款 6000多万元。

近年来,我国鼓励灵活用工、灵活就业发展,严格控制电商平台偷税漏税的情况。

社交电商企业老板需要以身作则,就不得不重视起社交电商企业税务筹划问题与对策。

02

电商平台存在的税务问题

对于社交电商平台来说,经营过程中主要需要解决以下风险:

1、法务风险:

代理制度设计是否合法合规,包括选品定价、代理层级、返利奖项、门槛流程、宣传推广、合同规范等多个方面。

2、税务风险:

(1)隐瞒账户

目前市场上所有的支付牌照都是由人民银行颁发,不管是支付宝、微信、还是其他支付公司,所有的金融数据都会联网,然后同步给“税务机关”!

税银联网,资金管理覆盖第三方支付;也就是说,不管是企业还是个人的金融数据都是受监管的,并且可以最终追溯到资金的流向!

(2)无照经营

2019年1月1日起,实行的《电商法》明确将微商、社交电商、直播销售等社交型经营方式被纳入监管范围,并要求个人店主持照纳税!

(3)偷税漏税

作为平台经营者,很多人都存在错误认知:

1、公司是我开的,钱是公司的,所以,我=公司=钱,我=钱。最终结论就是:公司的钱就是我个人的钱,左口袋进右口袋,爱怎么用就怎么用,不需要交税;

2、平台交不起税,只要交税就意味着亏钱;

3、钱进公账得交税,不进公账就不用交;

4、代理推广的佣金结算无法列支成本且未完个税。​

在整个分佣过程中,假设100的一笔订单,可能被拆分为多笔,虽然平台代收了这部分资金,但实际营收并非是100。

这时候,税务问题就难以说清,无法获取成本发票,更加不想去帮他们代缴个税,代征个税成为社交电商企业税务筹划的一个重要原因。

03

电商行业主要难题

社交电商行业还会涉及到以下一些难题:

1、信息归集困难,时效性差

由于社交电商代理网密集且涉及返佣人数众多,佣金发放较为碎片化,需要采用技术手段进行信息归集,以确保时效性和准确性。

2、申报纳税过程繁琐

在佣金发放的同时,企业还需要承担为代理申报纳税的义务。当报税人员数量过多时,申报纳税过程会变得非常繁琐,导致企业成本直线上升。

3、无法进行税前抵扣

企业通常需要与个人进行对接,假如走公账,就会经常遇到支出无法收回相应票据问题,无法进行税前抵扣,从而导致企业所得税税负虚高。

4、税务稽查风险高

电商企业请网红主播进行电商带货,支付佣金时经常会面临大金额费用结算问题,容易产生税务风险。

5、个人税负压力大

直播电商网红KOL与社交电商部分代理缴纳个税较高,实际到手收入偏低,因此时常有提高收入,合理节税的诉求。帮助他们降低个人税负,可以提高企业的竞争力!

04

电商企业如何做好税务筹划

1、善用税收减免政策

2019年1月1日起,月销售额10万元以下免征增值税。换句话说,基本上年收入在120W以下的电商从业者们基本可以做到免交增值税!

2、改变劳务属性,灵活用工

对于目前很多兼职平台、共享经济平台、社交电商平台来说,目前面临的主要问题就是支付给兼职人员的劳动报酬该如何入账?

大多数平台目前的做法可能是直接从公账提现到法人私账后,再通过私人账户转给兼职人员,却并没有为兼职人员申报个税,不单工作繁琐,而且面临很大的税务风险!

使用粮饷社-灵活用工解决方案

不仅解决了社交电商企业推广返佣结算问题,还解决了用工企业支付给自由职业者费用发放、开票问题

既合规经营了,又可以节省成本。

服务场景:

企业采购私人(个人)提供的服务;企业完成对私人服务采购后,需支付费用【公账转私账】给个人;企业获得增值税专用发票;个人代扣代缴个税,完税证明;

除此之外,还能提供委托代征服务,认定灵活就业人员为临时经营者,享受核定征收优惠政策, 提高个人收入。

3、利用不同地区税收扶持政策

部分地区的当地政府为了发展当地经济,会通过区域性税收优惠、简化税收征管办法等税负较低的方式吸引企业。

通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法的方式,是可以达到降低经营成本的目的!

比如:成立个人独资企业,利用核定征收政策与地方税收扶持政策,降低税负成本。

个人独资企业解决方案,主要适用大额资金结算问题

如网红KOL和电商代理这部分人群,收入比较大额,就可以成立个人独资企业,电商企业将佣金打入个人独资企业,将B2C模式转变为B2B模式,业务流程与资金流向合理合规,个人独资企业还可以向电商企业开票,用来税前抵扣。

同时,个人独资企业适用核定征收的方式,享受优惠税收政策,不仅大幅降低网红KOL和电商代理的个税税负,还提高个人的积极性以及企业的竞争力。

“让企业花更少钱做更自由的事”愈发成为大势所趋。

个人因灵活用工而提升价值,在社交平台上可以赚钱,企业也因此节省了更多的用人成本,可谓是一举两得。

这些方法不仅可以为为社交电商行业解决,对于物流、外卖、房地产、技术等行业也适用,针对不同行业和企业的具体需求和难题,可以进行更具体的解决方案设计和实施。

想知道更多行业解决方案的可以在评论区留言,粮饷君会随机抽取解答。

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